Codici di scarto del SdI: cosa significano e come correggere la fattura
Cosa significano i codici della notifica di scarto del SdI (00404, 00305, 00423 e gli altri), come correggere la fattura e come inviarla di nuovo.
Quando il Sistema di Interscambio (SdI) rifiuta una fattura elettronica, manda a chi l'ha trasmessa una notifica di scarto: un file XML con uno o più errori, ognuno con un codice di cinque cifre e una descrizione tecnica. Qui trovi i codici dei controlli sulla fattura, che cosa significano e come si corregge di solito la fattura.
Dove arriva la notifica di scarto
La notifica arriva dalla stessa strada da cui è partita la fattura: alla casella PEC da cui l'hai inviata, nel portale Fatture e Corrispettivi tra i file trasmessi, oppure nel programma di fatturazione o dall'intermediario che invia le fatture per te.
Il file ha il nome della fattura seguito da _NS_ e un numero, per esempio IT01234567890_00001_NS_001.xml, a volte firmato come .xml.p7m.
Aperta così com'è, la notifica mostra solo il codice e il testo del SdI. Carica il file della notifica su e-invoices.it per leggerla: per ogni errore vedi la spiegazione e la correzione di questa pagina. Se carichi insieme anche la fattura scartata, vedi i valori dei campi interessati, per esempio la partita IVA del cliente o le aliquote delle righe.
Che cosa fare dopo uno scarto
Una fattura scartata dal SdI si considera non emessa: non serve una nota di credito. Va corretta e inviata di nuovo, preferibilmente entro 5 giorni dalla notifica di scarto con lo stesso numero e la stessa data; se non è possibile, con un nuovo numero e una nuova data e un riferimento alla fattura scartata (circolare dell'Agenzia delle Entrate 13/E del 2 luglio 2018, § 1.6). Il file inviato di nuovo deve avere un nome diverso, altrimenti viene scartato come nome file duplicato (00002).
Circolare dell'Agenzia delle Entrate 13/E del 2 luglio 2018 (PDF)
I codici di scarto
I controlli e i codici sono quelli delle specifiche tecniche FatturaPA dell'Agenzia delle Entrate (versione 1.9), nell'ordine in cui il SdI li esegue. Per un codice che non trovi qui vale la descrizione del SdI nella notifica.
- Nome e dimensione del file
- Firma digitale e file zip
- Formato XML
- Partita IVA, codice fiscale e destinatario
- Importi, aliquote e dati della fattura
Nome e dimensione del file
Il SdI controlla prima il file: il nome, che non sia già arrivato e che non sia troppo grande.
| Codice | Significato e correzione |
|---|---|
| 00001 | Il nome del file non rispetta la forma prevista: codice paese, identificativo del trasmittente, underscore e progressivo univoco (es. IT01234567890_00001.xml). Come correggere: Rinominare il file: IT, la partita IVA o il codice fiscale del trasmittente, un underscore e un progressivo di massimo 5 lettere o cifre, poi .xml (.xml.p7m se firmato). |
| 00002 | Il SdI ha già ricevuto un file con lo stesso nome. Come correggere: Inviare il file con un nome nuovo (un altro progressivo). Il contenuto della fattura non va cambiato per questo errore. |
| 00003 | Il file supera la dimensione massima ammessa di 5 MB. Come correggere: Ridurre gli allegati (es. comprimere il PDF di cortesia o toglierlo) oppure dividere il lotto in più file. |
Firma digitale e file zip
Se il file è firmato (.xml.p7m) o è uno zip, il SdI controlla la firma e che il contenuto sia leggibile.
| Codice | Significato e correzione |
|---|---|
| 00100001010010200103001040010500107 | La firma digitale del file non è stata accettata (certificato scaduto, revocato o non valido, firma non valida, autorità di certificazione non riconosciuta, riferimento temporale mancante o successivo alla ricezione). Come correggere: Firmare di nuovo il file con un certificato valido, oppure inviarlo senza firma: per le fatture tra privati (FPR12) la firma non è obbligatoria. |
| 00106 | Il file zip inviato è vuoto o non leggibile. Come correggere: Ricreare lo zip con le fatture e inviarlo di nuovo. |
Formato XML
Il file deve rispettare lo schema della FatturaPA: campi obbligatori, ordine degli elementi, formato di date e importi.
| Codice | Significato e correzione |
|---|---|
| 00200 | Il file non rispetta lo schema XML della FatturaPA: un campo manca, è in un posto sbagliato o ha un valore in un formato non ammesso. La descrizione del SdI indica il punto preciso. Come correggere: Correggere l'elemento indicato nella descrizione (formato di date e importi, lunghezza dei testi, campi obbligatori, caratteri non ammessi). |
| 00201 | Il file ha più di 50 errori di formato: il SdI ha interrotto i controlli. Come correggere: Il file è probabilmente generato male: rigenerarlo dal programma di fatturazione e verificarne la configurazione. |
Partita IVA, codice fiscale e destinatario
Il SdI verifica in Anagrafe Tributaria la partita IVA e il codice fiscale di chi trasmette, del fornitore e del cliente, e che il destinatario sia raggiungibile.
| Codice | Significato e correzione |
|---|---|
| 00300 |
L'identificativo del soggetto che trasmette il file (IdTrasmittente) non è un codice fiscale o una partita IVA valida.
Come correggere: Controllare IdPaese e IdCodice in DatiTrasmissione/IdTrasmittente.
Campi della fattura:
DatiTrasmissione/IdTrasmittente (IdPaese, IdCodice)
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| 00301 |
La partita IVA del fornitore (cedente/prestatore) non risulta valida in Anagrafe Tributaria.
Come correggere: Controllare IdPaese e IdCodice del cedente/prestatore: 11 cifre, senza il prefisso IT dentro IdCodice.
Campi della fattura:
CedentePrestatore/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice)
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| 00303 |
La partita IVA del rappresentante fiscale (del fornitore o del cliente) non risulta valida.
Come correggere: Controllare IdPaese e IdCodice del rappresentante fiscale indicato.
Campi della fattura:
RappresentanteFiscale/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CessionarioCommittente/RappresentanteFiscale/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice)
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| 00305 |
La partita IVA del cliente (cessionario/committente) non risulta valida in Anagrafe Tributaria: errata, inesistente o cessata.
Come correggere: Controllare IdPaese e IdCodice del cliente con il cliente stesso o con la verifica della partita IVA dell'Agenzia delle Entrate o VIES; il prefisso IT va in IdPaese, non in IdCodice. Per un privato senza partita IVA togliere IdFiscaleIVA e indicare solo il CodiceFiscale.
Campi della fattura:
CessionarioCommittente/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CessionarioCommittente/DatiAnagrafici (CodiceFiscale)
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| 00306 |
Il codice fiscale del cliente non risulta valido in Anagrafe Tributaria.
Come correggere: Controllare il CodiceFiscale del cliente (16 caratteri per una persona, 11 cifre per una società), con il cliente o la tessera sanitaria.
Campi della fattura:
CessionarioCommittente/DatiAnagrafici (CodiceFiscale)
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| 00311 |
Il codice destinatario non esiste: non corrisponde a nessun canale registrato presso il SdI.
Come correggere: Chiedere al cliente il codice destinatario corretto (7 caratteri per i privati, 6 per la PA). Se non lo ha, usare 0000000 (eventualmente con la PEC); per un cliente estero XXXXXXX.
Campi della fattura:
DatiTrasmissione (FormatoTrasmissione, CodiceDestinatario, PECDestinatario)
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| 00312 |
Il codice destinatario esiste ma non è attivo.
Come correggere: Chiedere al cliente il codice destinatario in uso, oppure usare 0000000.
Campi della fattura:
DatiTrasmissione (FormatoTrasmissione, CodiceDestinatario, PECDestinatario)
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| 00313 |
Il codice destinatario XXXXXXX si usa solo per clienti esteri: serve IdFiscaleIVA del cliente con un IdPaese diverso da IT.
Come correggere: Per un cliente italiano indicare il suo codice destinatario o 0000000; per un cliente estero controllare il paese in IdFiscaleIVA.
Campi della fattura:
DatiTrasmissione (FormatoTrasmissione, CodiceDestinatario, PECDestinatario); CessionarioCommittente/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice)
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| 00320 |
Partita IVA e codice fiscale del fornitore non appartengono allo stesso soggetto.
Come correggere: Controllare IdFiscaleIVA e CodiceFiscale del cedente/prestatore.
Campi della fattura:
CedentePrestatore/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CedentePrestatore/DatiAnagrafici (CodiceFiscale)
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| 00321 |
Il codice fiscale del fornitore non è di un partecipante del gruppo IVA indicato con la partita IVA.
Come correggere: Indicare il codice fiscale del partecipante al gruppo IVA che emette la fattura.
Campi della fattura:
CedentePrestatore/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CedentePrestatore/DatiAnagrafici (CodiceFiscale)
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| 00322 |
La partita IVA del fornitore è di un gruppo IVA, ma manca il codice fiscale del partecipante che emette la fattura.
Come correggere: Aggiungere il CodiceFiscale del partecipante al gruppo IVA.
Campi della fattura:
CedentePrestatore/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CedentePrestatore/DatiAnagrafici (CodiceFiscale)
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| 00323 |
La partita IVA del fornitore è cessata da più di 5 anni.
Come correggere: Verificare la partita IVA indicata come cedente/prestatore.
Campi della fattura:
CedentePrestatore/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice)
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| 00324 |
Partita IVA e codice fiscale del cliente non appartengono allo stesso soggetto.
Come correggere: Controllare IdFiscaleIVA e CodiceFiscale del cliente; nel dubbio indicare solo la partita IVA.
Campi della fattura:
CessionarioCommittente/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CessionarioCommittente/DatiAnagrafici (CodiceFiscale)
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| 00325 |
Il codice fiscale del cliente non è di un partecipante del gruppo IVA indicato con la partita IVA.
Come correggere: Chiedere al cliente il codice fiscale del partecipante al gruppo IVA.
Campi della fattura:
CessionarioCommittente/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CessionarioCommittente/DatiAnagrafici (CodiceFiscale)
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| 00326 |
La partita IVA del cliente è di un gruppo IVA, ma manca il codice fiscale del partecipante a cui è intestata la fattura.
Come correggere: Aggiungere il CodiceFiscale del partecipante, da chiedere al cliente.
Campi della fattura:
CessionarioCommittente/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CessionarioCommittente/DatiAnagrafici (CodiceFiscale)
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| 00330 |
L'indirizzo PEC del destinatario non è ammesso (per esempio un indirizzo del SdI stesso).
Come correggere: Indicare la PEC del cliente in PECDestinatario, oppure lasciarla vuota.
Campi della fattura:
DatiTrasmissione (FormatoTrasmissione, CodiceDestinatario, PECDestinatario)
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Importi, aliquote e dati della fattura
L'ultimo gruppo di controlli riguarda il contenuto: numero e data, fatture duplicate, aliquote e Natura, ritenute, totali del riepilogo IVA e i tipi documento delle integrazioni e autofatture.
| Codice | Significato e correzione |
|---|---|
| 0040000401 |
Su una riga l'aliquota IVA e il codice Natura non sono coerenti: con aliquota zero serve la Natura (perché l'IVA non è applicata), con un'aliquota diversa da zero la Natura non va indicata.
Come correggere: Sulle righe indicate: se l'operazione è senza IVA, indicare la Natura corretta (N1–N7, con il sottocodice, es. N2.2); se ha l'IVA, togliere la Natura.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DettaglioLinee (NumeroLinea, AliquotaIVA, Natura)
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| 00403 |
La data della fattura è successiva al giorno in cui il SdI l'ha ricevuta: una fattura non può essere datata nel futuro.
Come correggere: Correggere la Data del documento (al più la data di invio).
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento (TipoDocumento, Data, Numero)
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| 00404 |
Il SdI ha già ricevuto una fattura dello stesso fornitore con lo stesso numero nello stesso anno (per le note di credito anche lo stesso tipo documento).
Come correggere: Se la fattura precedente è stata accettata, questa è un doppione: non va rinviata. Se va emessa davvero, usare un nuovo numero. Se la precedente era stata scartata, il numero può essere riusato.
Campi della fattura:
CedentePrestatore/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento (TipoDocumento, Data, Numero)
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| 00409 |
Nello stesso file (lotto) ci sono due fatture con lo stesso numero dello stesso anno.
Come correggere: Dare a ciascuna fattura del lotto un numero diverso, o togliere il doppione.
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento (TipoDocumento, Data, Numero)
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| 00411 |
Almeno una riga è soggetta a ritenuta (Ritenuta = SI) ma manca il blocco DatiRitenuta con i dati della ritenuta.
Come correggere: Aggiungere DatiRitenuta (tipo, importo, aliquota, causale) oppure togliere Ritenuta = SI dalle righe non soggette.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DettaglioLinee (NumeroLinea, Ritenuta); DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento/DatiRitenuta (TipoRitenuta, ImportoRitenuta, AliquotaRitenuta, CausalePagamento)
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| 0041300414 |
Nel contributo alla cassa previdenziale l'aliquota IVA e il codice Natura non sono coerenti: con aliquota zero serve la Natura, altrimenti non va indicata.
Come correggere: Correggere AliquotaIVA o Natura in DatiCassaPrevidenziale.
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento/DatiCassaPrevidenziale (TipoCassa, ImportoContributoCassa, AliquotaIVA, Ritenuta, Natura)
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| 00415 |
Il contributo alla cassa previdenziale è soggetto a ritenuta (Ritenuta = SI) ma manca il blocco DatiRitenuta.
Come correggere: Aggiungere DatiRitenuta oppure togliere Ritenuta = SI dalla cassa.
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento/DatiCassaPrevidenziale (TipoCassa, ImportoContributoCassa, AliquotaIVA, Ritenuta, Natura); DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento/DatiRitenuta (TipoRitenuta, ImportoRitenuta, AliquotaRitenuta, CausalePagamento)
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| 00417 |
Del cliente non sono indicati né la partita IVA né il codice fiscale.
Come correggere: Indicare la partita IVA (IdFiscaleIVA) o, per un privato, il CodiceFiscale del cliente.
Campi della fattura:
CessionarioCommittente/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CessionarioCommittente/DatiAnagrafici (CodiceFiscale)
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| 00418 |
La data della fattura è precedente alla data di una fattura a cui fa riferimento (tipicamente una nota di credito datata prima della fattura che corregge).
Come correggere: Correggere la Data del documento o la data in DatiFattureCollegate.
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento (TipoDocumento, Data, Numero); DatiGenerali/DatiFattureCollegate (IdDocumento, Data)
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| 00419 |
Per un'aliquota IVA usata nelle righe (o nella cassa previdenziale) manca il blocco di riepilogo DatiRiepilogo.
Come correggere: Aggiungere un DatiRiepilogo per ogni aliquota (e Natura) presente nelle righe.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DettaglioLinee (NumeroLinea, AliquotaIVA, Natura); DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento/DatiCassaPrevidenziale (TipoCassa, ImportoContributoCassa, AliquotaIVA, Ritenuta, Natura); DatiBeniServizi/DatiRiepilogo (AliquotaIVA, Natura, ImponibileImporto, Imposta, EsigibilitaIVA, Arrotondamento)
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| 00420 |
Il riepilogo combina la Natura N6 (inversione contabile) con l'esigibilità S (scissione dei pagamenti): le due regole si escludono.
Come correggere: Usare l'una o l'altra: con N6 l'EsigibilitaIVA non è S.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DatiRiepilogo (AliquotaIVA, Natura, ImponibileImporto, Imposta, EsigibilitaIVA, Arrotondamento)
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| 00421 |
Nel riepilogo IVA l'imposta non corrisponde a imponibile × aliquota / 100, arrotondata a 2 decimali (tolleranza 1 centesimo).
Come correggere: Ricalcolare Imposta per il blocco DatiRiepilogo indicato.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DatiRiepilogo (AliquotaIVA, Natura, ImponibileImporto, Imposta, EsigibilitaIVA, Arrotondamento)
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| 00422 |
Nel riepilogo IVA l'imponibile non corrisponde alla somma dei PrezzoTotale delle righe con quella aliquota/Natura, più contributi cassa e arrotondamento (tolleranza 1 euro).
Come correggere: Ricalcolare ImponibileImporto dalle righe, oppure indicare la differenza in Arrotondamento.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DettaglioLinee (NumeroLinea, Quantita, PrezzoUnitario, ScontoMaggiorazione/Tipo, ScontoMaggiorazione/Percentuale, ScontoMaggiorazione/Importo, PrezzoTotale); DatiBeniServizi/DatiRiepilogo (AliquotaIVA, Natura, ImponibileImporto, Imposta, EsigibilitaIVA, Arrotondamento)
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| 00423 |
Su una riga il PrezzoTotale non corrisponde a (PrezzoUnitario ± sconti e maggiorazioni) × Quantita (tolleranza 1 centesimo). La descrizione del SdI indica la riga.
Come correggere: Ricalcolare PrezzoTotale della riga, o correggere quantità, prezzo o sconto.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DettaglioLinee (NumeroLinea, Quantita, PrezzoUnitario, ScontoMaggiorazione/Tipo, ScontoMaggiorazione/Percentuale, ScontoMaggiorazione/Importo, PrezzoTotale)
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| 00424 |
Un'aliquota IVA non è indicata come percentuale (per esempio 0.22 invece di 22.00).
Come correggere: Indicare le aliquote in percentuale con 2 decimali: 22.00, 10.00, 4.00.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DettaglioLinee (NumeroLinea, AliquotaIVA, Natura); DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento/DatiCassaPrevidenziale (TipoCassa, ImportoContributoCassa, AliquotaIVA, Ritenuta, Natura); DatiBeniServizi/DatiRiepilogo (AliquotaIVA, Natura, ImponibileImporto, Imposta, EsigibilitaIVA, Arrotondamento)
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| 00425 |
Il numero della fattura non contiene nessuna cifra.
Come correggere: Il numero deve contenere almeno un carattere numerico (es. 2025/1, A12).
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento (TipoDocumento, Data, Numero)
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| 00427 |
Il codice destinatario non corrisponde al formato: 7 caratteri per una fattura tra privati (FPR12), 6 per una fattura alla PA (FPA12).
Come correggere: Correggere FormatoTrasmissione o CodiceDestinatario: per la PA il codice univoco ufficio di 6 caratteri e il formato FPA12.
Campi della fattura:
DatiTrasmissione (FormatoTrasmissione, CodiceDestinatario, PECDestinatario)
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| 00428 |
Il FormatoTrasmissione non corrisponde alla versione indicata nel file (attributo versione: FPR12 o FPA12).
Come correggere: Rendere uguali FormatoTrasmissione e l'attributo versione della radice.
Campi della fattura:
DatiTrasmissione (FormatoTrasmissione, CodiceDestinatario, PECDestinatario)
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| 0042900430 |
Nel riepilogo IVA l'aliquota e il codice Natura non sono coerenti: con aliquota zero serve la Natura, con un'aliquota diversa da zero non va indicata.
Come correggere: Correggere il blocco DatiRiepilogo indicato, coerente con le righe della stessa aliquota e Natura.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DatiRiepilogo (AliquotaIVA, Natura, ImponibileImporto, Imposta, EsigibilitaIVA, Arrotondamento)
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| 00437 |
È indicato uno sconto o una maggiorazione sul documento (Tipo) senza percentuale né importo.
Come correggere: Indicare Percentuale o Importo, oppure togliere ScontoMaggiorazione.
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento/ScontoMaggiorazione (Tipo, Percentuale, Importo)
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| 00438 |
Su una riga è indicato uno sconto o una maggiorazione (Tipo) senza percentuale né importo.
Come correggere: Indicare Percentuale o Importo nella riga, oppure togliere lo sconto.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DettaglioLinee/ScontoMaggiorazione (Tipo, Percentuale, Importo)
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| 00443 |
Le aliquote IVA delle righe (o della cassa) non corrispondono a quelle del riepilogo: c'è un riepilogo per un'aliquota non usata, o il contrario.
Come correggere: Fare un DatiRiepilogo per ogni aliquota usata nelle righe, e nessun altro.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DettaglioLinee (NumeroLinea, AliquotaIVA, Natura); DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento/DatiCassaPrevidenziale (TipoCassa, ImportoContributoCassa, AliquotaIVA, Ritenuta, Natura); DatiBeniServizi/DatiRiepilogo (AliquotaIVA, Natura, ImponibileImporto, Imposta, EsigibilitaIVA, Arrotondamento)
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| 00444 |
I codici Natura delle righe (o della cassa) non corrispondono a quelli del riepilogo.
Come correggere: Fare un DatiRiepilogo per ogni Natura usata nelle righe, con lo stesso codice.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DettaglioLinee (NumeroLinea, AliquotaIVA, Natura); DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento/DatiCassaPrevidenziale (TipoCassa, ImportoContributoCassa, AliquotaIVA, Ritenuta, Natura); DatiBeniServizi/DatiRiepilogo (AliquotaIVA, Natura, ImponibileImporto, Imposta, EsigibilitaIVA, Arrotondamento)
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| 00445 |
È usato un codice Natura generico (N2, N3 o N6) che non è più ammesso: serve il sottocodice.
Come correggere: Sostituirlo con il sottocodice adatto, es. N2.1 o N2.2, N3.1–N3.6, N6.1–N6.9, sulle righe e nel riepilogo.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DettaglioLinee (NumeroLinea, AliquotaIVA, Natura); DatiBeniServizi/DatiRiepilogo (AliquotaIVA, Natura, ImponibileImporto, Imposta, EsigibilitaIVA, Arrotondamento)
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| 00460 | Una fattura semplificata supera l'importo massimo ammesso (400 euro). Come correggere: Emettere una fattura ordinaria (FPR12, TD01). |
| 00471 |
Con questo tipo documento il fornitore e il cliente non possono essere lo stesso soggetto.
Come correggere: Controllare TipoDocumento (es. un'autofattura ha un tipo TD proprio) e i dati del cliente.
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento (TipoDocumento, Data, Numero); CedentePrestatore/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CessionarioCommittente/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice)
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| 00472 |
Con questo tipo documento (TD21 o TD27, autofattura) il fornitore e il cliente devono essere lo stesso soggetto.
Come correggere: Indicare se stessi anche come cessionario/committente, o cambiare TipoDocumento.
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento (TipoDocumento, Data, Numero); CedentePrestatore/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CessionarioCommittente/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice)
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| 00473 |
Con questo tipo documento il paese del fornitore non è ammesso: per le integrazioni e autofatture TD17, TD18, TD19 e TD28 il fornitore è estero, per TD29 italiano.
Come correggere: Indicare come cedente il fornitore (estero) e il suo paese, o correggere TipoDocumento.
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento (TipoDocumento, Data, Numero); CedentePrestatore/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice)
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| 00474 |
Con questo tipo documento (TD21, autofattura per splafonamento) non sono ammesse righe con aliquota IVA zero.
Come correggere: Indicare su ogni riga l'aliquota IVA applicata.
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento (TipoDocumento, Data, Numero); DatiBeniServizi/DettaglioLinee (NumeroLinea, AliquotaIVA, Natura)
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| 00475 |
Con questo tipo documento (integrazioni e autofatture TD16–TD20, TD22, TD23, TD28, TD29) serve la partita IVA del cliente, cioè di chi integra la fattura.
Come correggere: Indicare IdFiscaleIVA del cessionario/committente.
Campi della fattura:
DatiGenerali/DatiGeneraliDocumento (TipoDocumento, Data, Numero); CessionarioCommittente/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice)
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| 00476 |
Fornitore e cliente sono entrambi esteri (IdPaese diverso da IT): almeno uno deve essere italiano.
Come correggere: Controllare il paese del fornitore e del cliente.
Campi della fattura:
CedentePrestatore/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice); CessionarioCommittente/DatiAnagrafici/IdFiscaleIVA (IdPaese, IdCodice)
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| 00477 |
La fattura è non imponibile per esportatore abituale (art. 8 c. 1 lett. c DPR 633/72), ma la dichiarazione d'intento indicata è stata invalidata.
Come correggere: Verificare con il cliente la dichiarazione d'intento (protocollo in AltriDatiGestionali, TipoDato INTENTO); senza dichiarazione valida va applicata l'IVA.
Campi della fattura:
DatiBeniServizi/DettaglioLinee/AltriDatiGestionali (TipoDato, RiferimentoTesto, RiferimentoData)
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Spiegazioni indicative, non una consulenza fiscale: e-invoices.it non controlla le fatture prima dell'invio, e una fattura corretta può essere scartata per un altro motivo. Per i dubbi sull'IVA rivolgiti al tuo commercialista.