Codici della fattura elettronica: tipo documento, natura, pagamento e regime fiscale
Cosa significano i codici della fattura elettronica: tipo documento TD01–TD29, natura N1–N7, modalità di pagamento MP01–MP23 e regime fiscale RF01–RF19.
Nel file XML della fattura elettronica molti dati sono codici: TD24 per una fattura differita, N2.2 per un importo senza IVA, MP05 per il bonifico, RF19 per il regime forfettario. Qui trovi tutti i codici di quattro gruppi, con una spiegazione per i più usati.
- Tipo documento
TipoDocumento - Natura dell'operazione
Natura - Modalità di pagamento
ModalitaPagamento - Regime fiscale
RegimeFiscale
Quando apri una fattura con e-invoices.it i codici sono già tradotti, e ognuno porta alla sua riga di questa pagina. I codici sono quelli delle specifiche tecniche FatturaPA dell'Agenzia delle Entrate (versione 1.9).
Tipo documento TipoDocumento
Dice che cos'è il documento: una fattura, una nota di credito, una fattura differita o un'integrazione per il reverse charge.
| Codice | Significato |
|---|---|
| TD01 | FatturaLa fattura ordinaria, emessa al momento della vendita o della prestazione: per chi la riceve è un normale documento di acquisto. |
| TD02 | Acconto/anticipo su fatturaFattura per un acconto pagato prima della consegna o della fine del lavoro; il saldo arriva con una fattura successiva, che ne tiene conto. |
| TD03 | Acconto/anticipo su parcella |
| TD04 | Nota di creditoAnnulla in tutto o in parte una fattura precedente, per esempio per un reso o uno sconto: riduce l'importo dovuto e l'IVA detraibile di chi la riceve. |
| TD05 | Nota di debitoAumenta l'importo di una fattura precedente, per esempio per un prezzo sbagliato: chi la riceve paga la differenza. |
| TD06 | Parcella |
| TD07 | Fattura semplificataAmmessa per importi fino a 400 euro: riporta meno dati del cliente e l'IVA può essere compresa nel prezzo. |
| TD08 | Nota di credito semplificata |
| TD09 | Nota di debito semplificata |
| TD16 | Integrazione reverse charge internoLa emette il cliente su una fattura ricevuta senza IVA in inversione contabile (natura N6): aggiunge l'IVA, che il cliente registra sia tra le vendite sia tra gli acquisti. |
| TD17 | Integrazione/autofattura servizi dall'esteroLa emette il cliente italiano per servizi acquistati da un fornitore estero: l'IVA dell'acquisto è a suo carico. |
| TD18 | Integrazione acquisto beni intracomunitariLa emette il cliente italiano per beni acquistati da un fornitore di un altro paese UE: integra l'IVA dell'acquisto intracomunitario. |
| TD19 | Integrazione/autofattura beni ex art.17 c.2La emette il cliente italiano per beni che un fornitore estero gli vende quando si trovano già in Italia: l'IVA è a carico del cliente. |
| TD20 | Autofattura per regolarizzazione |
| TD21 | Autofattura per splafonamentoLa emette l'esportatore abituale che ha acquistato senza IVA oltre il suo plafond: versa l'IVA che il fornitore non ha applicato. |
| TD22 | Estrazione beni da Deposito IVA |
| TD23 | Estrazione beni da Deposito IVA con versamento IVA |
| TD24 | Fattura differita (art.21 c.4 lett. a)Raccoglie le consegne (con DDT) o le prestazioni di un mese allo stesso cliente ed è emessa entro il 15 del mese successivo; le date dei DDT sono nel documento. |
| TD25 | Fattura differita (art.21 c.4 terzo periodo lett. b)Nelle triangolazioni: l'intermediario fattura i beni che il suo fornitore ha consegnato direttamente al cliente, entro il mese successivo alla consegna. |
| TD26 | Cessione di beni ammortizzabili |
| TD27 | Autofattura per autoconsumoPer i beni dell'impresa usati per sé o regalati, per esempio gli omaggi: l'IVA si versa come se fossero venduti. |
| TD28 | Acquisti da San Marino con IVAIl cliente italiano comunica un acquisto da un fornitore di San Marino documentato da una fattura cartacea con l'IVA. |
| TD29 | Comunicazione per omessa o irregolare fatturazioneIl cliente comunica all'Agenzia delle Entrate che un fornitore italiano non ha emesso la fattura o l'ha emessa irregolare; per questo caso ha preso il posto di TD20. |
Natura dell'operazione Natura
Spiega perché un importo non ha IVA: operazione esclusa, non soggetta, non imponibile, esente, nel regime del margine o in inversione contabile. Si trova nel riepilogo IVA, spesso con il riferimento normativo.
| Codice | Significato |
|---|---|
| N1 | Escluse ex art. 15Importi fuori dalla base imponibile (art. 15 DPR 633/72), per esempio le spese anticipate in nome e per conto del cliente o gli interessi di mora: senza IVA. |
| N2 | Non soggetteCodice generico, accettato solo fino al 2020: oggi si usa N2.1 o N2.2. |
| N2.1 | Non soggette (artt. 7-7septies)Operazioni fuori dal campo dell'IVA italiana, tipicamente servizi a un cliente con sede in un altro paese: l'IVA, se dovuta, la applica il cliente nel suo paese. |
| N2.2 | Non soggette (altri casi)Altre operazioni non soggette, per esempio le fatture del regime forfettario (RF19), che non applicano l'IVA. |
| N3 | Non imponibiliCodice generico, accettato solo fino al 2020: oggi si usa uno dei codici da N3.1 a N3.6. |
| N3.1 | Non imponibili - esportazioniEsportazioni fuori dall'UE: senza IVA, ma l'operazione resta imponibile. |
| N3.2 | Non imponibili - cessioni intracomunitarieVendita di beni a un'impresa di un altro paese UE: l'IVA la applica il cliente nel suo paese. |
| N3.3 | Non imponibili - cessioni verso San Marino |
| N3.4 | Non imponibili - operazioni assimilate |
| N3.5 | Non imponibili - dichiarazioni d'intentoAcquisto senza IVA di un esportatore abituale che ha inviato al fornitore una dichiarazione d'intento, citata in fattura. |
| N3.6 | Non imponibili - altre operazioni |
| N4 | EsentiOperazioni esenti (art. 10 DPR 633/72), per esempio prestazioni sanitarie, assicurative, finanziarie o di formazione: senza IVA. |
| N5 | Regime del margineBeni usati, oggetti d'arte, viaggi organizzati: l'IVA è calcolata sul margine del venditore e non è indicata in fattura, quindi chi acquista non la detrae. |
| N6 | Inversione contabileInversione contabile (reverse charge): il fornitore non applica l'IVA, che la aggiunge e versa il cliente con un documento TD16. Il codice generico è accettato solo fino al 2020: oggi si usa uno dei codici da N6.1 a N6.9. |
| N6.1 | Inversione contabile - rottami |
| N6.2 | Inversione contabile - oro e argento |
| N6.3 | Inversione contabile - subappalto edilizia |
| N6.4 | Inversione contabile - cessione fabbricati |
| N6.5 | Inversione contabile - telefoni cellulari |
| N6.6 | Inversione contabile - prodotti elettronici |
| N6.7 | Inversione contabile - comparto edile |
| N6.8 | Inversione contabile - settore energetico |
| N6.9 | Inversione contabile - altri casi |
| N7 | IVA assolta in altro stato UEVendite a distanza e servizi elettronici a privati di altri paesi UE: l'IVA è versata nel paese del cliente, per esempio con il regime OSS. |
Modalità di pagamento ModalitaPagamento
Dice come pagare la fattura, nei dati di pagamento insieme a scadenza e importo.
| Codice | Significato |
|---|---|
| MP01 | ContantiPagamento in contanti, ammesso solo sotto il limite di legge. |
| MP02 | Assegno |
| MP03 | Assegno circolare |
| MP04 | Contanti presso Tesoreria |
| MP05 | BonificoBonifico bancario: l'IBAN del beneficiario è di solito nei dati di pagamento della fattura. |
| MP06 | Vaglia cambiario |
| MP07 | Bollettino bancario |
| MP08 | Carta di pagamentoCarta di credito, di debito o prepagata. |
| MP09 | RIDAddebito diretto in conto, oggi sostituito dal SEPA Direct Debit (MP19–MP21). |
| MP10 | RID utenze |
| MP11 | RID veloce |
| MP12 | RIBARicevuta bancaria: il fornitore incarica la sua banca di incassare l'importo alla scadenza e il cliente riceve l'avviso dalla propria. |
| MP13 | MAV |
| MP14 | Quietanza erario |
| MP15 | Giroconto su conti di contabilità speciale |
| MP16 | Domiciliazione bancaria |
| MP17 | Domiciliazione postale |
| MP18 | Bollettino di c/c postale |
| MP19 | SEPA Direct DebitAddebito diretto SEPA sul conto del cliente, che ha firmato un mandato al fornitore. |
| MP20 | SEPA Direct Debit COREAddebito diretto SEPA per tutti i clienti, consumatori compresi. |
| MP21 | SEPA Direct Debit B2BAddebito diretto SEPA solo tra imprese: dopo l'addebito il cliente non può chiederne il rimborso. |
| MP22 | Trattenuta su somme già riscosseL'importo è trattenuto da somme già incassate per conto del cliente: non c'è un pagamento a parte. |
| MP23 | PagoPAPagamento con la piattaforma pagoPA, per le somme dovute alla pubblica amministrazione. |
Regime fiscale RegimeFiscale
Il regime fiscale del fornitore: ordinario, forfettario, IVA per cassa o uno dei regimi speciali.
| Codice | Significato |
|---|---|
| RF01 | OrdinarioIl regime IVA normale: il fornitore applica l'IVA in fattura. |
| RF02 | Contribuenti minimi (art.1 c.96-117 L. 244/07)Il vecchio regime di vantaggio, sostituito dal forfettario: fatture senza IVA. |
| RF04 | Agricoltura e attività connesse e pesca (artt.34 e 34-bis DPR 633/72) |
| RF05 | Vendita sali e tabacchi (art.74 c.1 DPR 633/72) |
| RF06 | Commercio fiammiferi (art.74 c.1 DPR 633/72) |
| RF07 | Editoria (art.74 c.1 DPR 633/72) |
| RF08 | Gestione servizi telefonia pubblica (art.74 c.1 DPR 633/72) |
| RF09 | Rivendita documenti di trasporto pubblico e di sosta (art.74 c.1 DPR 633/72) |
| RF10 | Intrattenimenti, giochi e altre attività di cui alla tariffa allegata al DPR 640/72 (art.74 c.6 DPR 633/72) |
| RF11 | Agenzie viaggi e turismo (art.74-ter DPR 633/72) |
| RF12 | Agriturismo (art.5 c.2 L. 413/91) |
| RF13 | Vendite a domicilio (art.25-bis c.6 DPR 600/73) |
| RF14 | Rivendita beni usati, oggetti d'arte, d'antiquariato o da collezione (art.36 DL 41/95)Rivendita di beni usati con il regime del margine: in fattura non c'è IVA (natura N5). |
| RF15 | Agenzie di vendite all'asta di oggetti d'arte, antiquariato o da collezione (art.40-bis DL 41/95) |
| RF16 | IVA per cassa P.A. (art.6 c.5 DPR 633/72) |
| RF17 | IVA per cassa (art.32-bis DL 83/2012)IVA per cassa: diventa esigibile quando la fattura è pagata, e il cliente la può detrarre solo da quel momento. |
| RF18 | Altro |
| RF19 | Regime forfettario (art.1 c.54-89 L. 190/2014)Il regime delle piccole partite IVA: fatture senza IVA (natura N2.2) e senza ritenuta d'acconto; sopra 77,47 euro con marca da bollo di 2 euro. |